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航空老板百亿资产被瓜分,出狱后最高法申诉

发布时间:2017/1/12 18:15:05

1960年出生的兰世立已近花甲之年,从2013年出狱至今,已经超过3个年头。1月11日,他在北京召开记者会,为“自己翻案”。至于过去3年为何沉默,用他自己的话说,是“过去时机不成熟,现在证据更成熟。” 不过让现场记者意外的是,兰世立本人并未如约到达发布会现场,而是通过远程连线的方式与现场记者沟通。

  其代理律师隆安律师事务所律师徐家力在发布会现场表示已就当年的“逃避追缴所欠税款案”一事再次向最高人民法院提交了刑事申诉状,要求武汉市中院撤销2010年对其下发的刑事判决,依法改判其无罪。目前等待最高院受理。

  兰世立在申诉状中称:武汉市公安及地税部门违规操作,称武汉市公关机关在“无人报案”甚至并未立案的情况下滥用职权将其抓捕,之后武汉市地税局在人为操纵下,在他“被刑事拘留的半天时间内伪造证据”。

  在发布会现场,兰世立通过远程视频重申他并不具备逃避追缴欠税的主观故意,不仅从未转移、隐匿东星航空有限公司的财产,还为给东星航空公司增加注册资本而投入2亿多元,使东星航空公司的注册资本从8千万元增加到3.06亿元;不仅没有造成逃避追缴欠税的事实结果,还在此案审理前主动全额缴纳了所欠税款。他认为,武汉市中院给他拟定的罪名不成立。

  兰世立还表示,欠税一事的确为真,但东星航空的态度一直是积极的,该公司财务部经理王欣一直与税务部门进行交涉,武汉市黄陂区地税局数次下达了《同意缓缴通知书》,而这个细节在公诉机关的起诉书中却毫无体现。

  搜狐财经《潜望》翻看当年武汉市中院对兰世立等人下达的刑事判决书,该刑事判决书写到“东星航空从2006年5月份至2009年2月陆续欠缴税款合计人民币5060万元,期间黄陂区地税局对该公司下达10次《限期缴纳税款通知书》,但东星航空均以资金困难为由拒不缴纳,后该区地税局提请黄陂区人民法院强制执行。在此催缴和强制执行的情况下,兰世立伙同东星航空相关负责人采取隐匿、转移经营收入的方式逃避追缴税款。据判决书,2008年6月至2009年2月间,兰世立等人隐匿、转移的营收有5亿元。”

  是否转移、隐匿公司财产是量刑的关键因素。在当年的庭审中,兰世立当庭表示,营业收入转入物流和销售公司属于代理行为,不是转移行为。未被武汉市中院采纳,最终判处兰世立有期徒刑4年。

  此案发生后,在社会各界以及学界都引起了广泛关注。2015年5月份,北京师范大学刑事法律科学研究院疑难刑事问题研究咨询专家委员会对此案出具专家论证法律意见书。包括北京师范大学刑事法律科学研究院名誉院长高铭暄、中国政法大学终身教授陈光中在内的专家认为一审判决东星航空公司及兰世立案事实不清、证据不足、定性错误。

  东星航空注册资本3亿元,其中湖北东星集团持股40%,武汉东星国际旅行社占20%,湖北东盛房地产占32.7%,武汉东星航空投资有限公司占比7.3%。上述股东都是兰世立个人投资的公司,形式上其占90%的股份,另10%股份由其他关联公司交叉持股,所以东星航空公司实质上是兰世立个人100%控股企业。

  据兰世立介绍,出狱三年来,他努力让自己不要纠结在案件之中,而是去测试自己反弹的高度。目前,他本人继续经商,之所以要“翻案”是因为“即使最高院没有受理此案,我也希望公众知道真相。”

  申诉称未“立案”就抓人,“抓人后再伪造证据”

  兰世立在申诉状中称,该案是在“无人报案”,更未“立案”的情况下,被一些部门滥用职权,严重违犯法律程序,在申诉人被抓后,又由武汉市地方税务局的人在人为操纵下,在人已被刑事拘留后的半天时间内伪造证据。

  兰世立提出的证据就是武汉市地方税务局主办内部刊物《江城税月》中刊登的一篇标题为《东星航空破产欠税追缴记》的文章,文中写到:“2009年3月13日星期六,市地税局会议室内座无虚席,市局主要领导分管局长、稽查局局长等全部出席,市局稽查局局长徐海林下达稽查任务,我们收到有关信息,东星航空公司拥有人兰世立因负债潜逃被抓,公司资不抵债,即将进入破产清算程序,为了确保国家税款不流失,你们务必在最短的时间内彻底查清欠税及逃避追缴欠税的情况,以利税款追缴入库。”

  据此,兰世立表示是因为有关部门早在2009年2月11日,“就在无任何法律手续的情况下,在街上当众抓捕,之后在申诉人的强烈要求之下才补办了一份由武汉市公安局签发的《传唤通知书》。”

  他表示,先是“无任何法律手续”的抓捕,然后相关部门才对外宣称他是“因负债潜逃被抓”。在他看来,他“无故被捕”,使得一些人可以据此“把我的100多亿资产都瓜分了”。

  兰世立称未有转移隐匿财产的主观故意

  在本案中,是否转移、隐匿公司财产是该案量刑的关键因素。

  武汉市中院认为东星航空在本单位欠缴应纳税款的情况下,采取转移隐匿财产的手段,致使税务机关无法追缴欠缴的税款共计人民币5060万元,被告人兰世立作为被告单位直接负责的主管人员,被告人汪彦锟,王欣作为被告单位的直接责任人员,其行为均已构成逃避追缴欠税罪。

  在当年的庭审中,兰世立当庭表示,营业收入转入物流和销售公司属于代理行为,不是转移行为。但未被武汉市中院采纳,该院下达的判决书显示,兰世立多次在供述中称,“因为法院查封了航空公司的账户,我要求将机票销售收入转入物流、机票销售公司。使用物流公司和机票销售公司的账户接收营业款并对外支付,没有告诉税务机关。”且多名证人证言都印证了上述说法。最终判处兰世立有期徒刑4年。

  兰世立此次在申诉书中认为“该认定显然错误”,其本人不具有逃避追缴欠税款的主观故意。他认为公诉机关只能证明他本人知道欠税一事,而欠税仅是违规行为,只有故意逃避追缴,且导致最终税务机关无法追缴所欠的税款才构成犯罪。兰世立表示,从公诉人所有的举证及原审法院所认定的事实来看,无任何证据证明他本人主观上去逃避追缴欠税。

  更为重要的是,面对欠税问题,兰世立认为其从未逃避,而是积极面对。“一开始是由财务部经理王欣与之交涉,并得到税务部门的认可,黄陂区地税局数次下达了《同意缓缴通知书》。“也正因为如此,东星航空交给黄陂区国家税务局的税款达人民币8000多万元,更无分文拖欠。更值得玩味的是,东星航空在2008年度还被评为黄陂区纳税先进单位。

  兰世立提出质疑称,他在被审讯阶段中反复强调有税务机关的《同意缓缴通知书》,审讯笔录中也有记载,可在公诉人提供的证据中都看不到。

  此案发生后,在社会各界以及学界都引起了广泛关注。2015年5月份,北京师范大学刑事法律科学研究院疑难刑事问题研究咨询专家委员会对此案出具专家论证法律意见书。包括北京师范大学刑事法律科学研究院名誉院长高铭暄、中国政法大学终身教授陈光中在内的专家认为一审判决东星航空公司及兰世立案事实不清、证据不足、定性错误。

  申诉称转移、隐匿公司财产的证据不足

  该案刑事判决书中显示,东星物流有限公司,东星航空机票销售有限公司为东星航空公司收取各地的机票代理单位和机构的款项是转移行为。兰世立在申诉状中表示,“这是对企业经营行为的误解。”东星航空从未有转移和隐匿该公司财产的行为。

  “东星航空有限公司根据自身的业务需要,将各地的机票代理单位和机构的机票款及货运收入交给东星物流公司及东星机票销售公司代理收取,这是目前中国各大航空公司及世界上航空公司的通行做法,这也是所有大型企业将相关业务进行外包的做法,并不是东星航空独有的。“兰世立表示。

  关于一审判决成立的关键东星航空及兰世立是否实施了转移、隐匿财产的逃避行为,上述专家认为东星机票销售公司以及东星物流公司依法成立,符合航空企业经营现代化、专业化、服务外包的必然趋势与要求,而上述公司代理的所有销售收入最终都全部支付给东星航空公司或根据东星航空的要求代为支付其应付款,并未移作他用。

  另外,兰世立认为武昌区地税局稽查局的报告很清楚地说了是为东星航空公司收取各地的机票代理单位和机构的“机票票务款项。”黄陂区地税局稽查局的报告也清楚地说明:是东星物流公司代收的票款。上述两个地税局的稽查局的报告都清楚地说明是公司的“代理”行为,而非“转移”行为。

  兰世立接受采访时表示,东星航空之所以另外开设帐户是因为民事债务纠纷而被法院查封账户后不得已而采取的行动,并每月都向税务机关如实申报了所有营业收入。

  能够量刑的另一个关键因素是指使税务机关无法追缴所欠税款,但参与论证的专家表示,从本案证据资料来看,本案未达到“致使税务机关无法追缴欠缴的税款”这一结果。根据东星公司破产管理人2009年11月10日对武汉市经侦处出具的《关于东星航空涉及的欠税款如何清偿的情况说明》,截止2009年3月31日,东星航空有限公司资产为3.99亿元,除支付的破产费用以及职工债权外,作为第二顺序清偿的所欠税款6343万元预计能够全部得以清偿。

  这也让兰世立表示不能理解的是,2009年11月10日东星航空的税款在最终审判前已经主动缴纳,并非是办案单位和法院通过行事手段获取,并没有在客观上产生“致使税务机关无法追缴欠缴的税款”的结果,他质疑称,为什么最后会判为刑事犯罪呢?

  兰世立称:“整个东星航空事件,就是一些人官商勾结,当我入狱之后,我的100多亿资产都被他们瓜分了。把我的没有欠债的航空公司宣布破产。在没有事实、证据的情况下,给我定罪。”


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